Acerca de la Declaración de Renta
La Declaración de Renta en Colombia es un trámite obligatorio que deben realizar todas las personas naturales y jurídicas que cumplan con los requisitos establecidos por la ley. Este proceso consiste en informar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) los ingresos obtenidos durante el año fiscal, así como los gastos, deducciones y retenciones realizadas.
Para realizar la Declaración de Renta, es necesario contar con la información correspondiente a los ingresos y egresos que se hayan generado durante el año anterior. Esto incluye salarios, honorarios, arriendos, intereses, dividendos, entre otros. Además, se deben tener en cuenta las deducciones autorizadas por la ley, como los aportes a seguridad social, gastos médicos y educativos, entre otros.
La declaración se puede presentar de manera presencial en las oficinas de la DIAN, o de forma virtual a través de la página web de la entidad. Es importante tener en cuenta los plazos establecidos por la DIAN para evitar sanciones e intereses por mora. Una vez presentada la declaración, la DIAN es la encargada de evaluar y verificar si se debe pagar un saldo a favor o si se tiene derecho a un saldo a favor que podrá ser compensado con futuras declaraciones. En caso de existir inconsistencias o errores, la DIAN puede realizar una revisión o requerir información adicional.
¿Por qué se debe declarar renta cada año en Colombia?
En Colombia, se debe declarar renta cada año debido a que es un deber establecido por la ley tributaria colombiana. Declarar renta implica presentar ante la autoridad tributaria un informe detallado sobre los ingresos, gastos, deducciones y patrimonio de una persona durante el año anterior.
Existen varias razones por las cuales se establece esta obligación. En primer lugar, el Estado necesita recaudar impuestos para financiar los diferentes programas y servicios que brinda a la población, como salud, educación, seguridad, infraestructura, entre otros. La declaración de renta es una forma de asegurar que los ingresos generados por los contribuyentes sean gravados de manera justa y equitativa.
Además, la declaración de renta permite al Gobierno tener un control sobre la evasión fiscal y detectar posibles irregularidades en el pago de impuestos. De esta manera, se busca minimizar la informalidad y promover la equidad tributaria entre los ciudadanos. Otro motivo importante es que al declarar renta, los contribuyentes pueden acceder a diferentes beneficios tributarios. La ley contempla diversas deducciones y exenciones que pueden disminuir la carga tributaria, como por ejemplo, los gastos de educación, salud, aportes a seguridad social, entre otros.
Persona Natural
La Declaración de Renta para Persona Natural en Colombia es un trámite obligatorio que deben realizar todas aquellas personas que obtengan ingresos superiores a un determinado monto establecido por la ley. Esta declaración tiene como objetivo principal determinar el impuesto a pagar por parte del contribuyente de acuerdo a sus ingresos y gastos durante el año fiscal.
Para realizar la Declaración de Renta, es necesario contar con los siguientes documentos y requisitos:
- Formulario de Declaración de Renta: Debe ser diligenciado de manera precisa y completa, incluyendo la información correspondiente a los ingresos, gastos, deducciones y retenciones del contribuyente.
- Certificado de Ingresos y Retenciones: Este documento es expedido por los empleadores y/o entidades financieras donde el contribuyente haya obtenido ingresos durante el año fiscal. Contiene información sobre los ingresos percibidos y las retenciones realizadas.
- Documentos de respaldo: Es importante contar con los documentos que respalden los ingresos y gastos declarados, como facturas, recibos, comprobantes de pago, entre otros.
- Deducciones y beneficios tributarios: Es necesario conocer las deducciones y beneficios tributarios a los que se tiene derecho, como los gastos médicos, educativos, vivienda, pensiones, entre otros. Estos conceptos permiten reducir la base gravable y el impuesto a pagar.
Es importante destacar que la Declaración de Renta debe ser presentada dentro de los plazos establecidos por la autoridad tributaria, los cuales pueden variar dependiendo del tipo de contribuyente y su ingreso anual.
Persona Jurídica
La declaración de renta para persona jurídica en Colombia es un proceso obligatorio que deben realizar todas las empresas y entidades legales que generen ingresos dentro del territorio nacional. Esta declaración tiene como objetivo determinar el impuesto sobre la renta y complementarios que deben pagar estas entidades.
Para cumplir con esta obligación, las empresas deben presentar una declaración de renta jurídica ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Este proceso se realiza anualmente y su fecha límite de presentación varía dependiendo del último dígito del número de identificación tributaria (NIT) de la empresa.
En la declaración de renta, las empresas deben incluir todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal, así como los gastos, costos y deducciones permitidas por la normativa tributaria. Además, deben calcular y pagar el impuesto sobre la renta de acuerdo con la tarifa establecida por la ley. Es importante mencionar que la declaración de renta jurídica también puede incluir otros impuestos complementarios, como el impuesto de industria y comercio (ICA) y el impuesto al patrimonio.
Declaración de Renta 2024
La Declaración de Renta en 2024 será más costosa en Colombia debido a diferentes factores. En primer lugar, se espera que haya un incremento en los impuestos para ese año, lo cual impactará directamente en el monto a pagar por concepto de renta. Además, se espera que haya una mayor fiscalización por parte de la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), lo que implica más rigurosidad en la revisión de las declaraciones y un aumento en las posibles sanciones en caso de detectar irregularidades o evasión de impuestos.
Según cifras de KPMG indica que las personas que ganen más de $10.000.000 mensuales, estarían pagando entre 1 y 2.5 millones de pesos más de renta el próximo año, mientras que las personas que tengan un sueldo de más de 15 millones, pagarán cerca de 3 millones de pesos adicionales, sin embargo cada caso es diferente, y también influyen otros factores.
El director de Global Mobility Service en KPMG en Colombia, Carlos Enrique Neira, explicó que hasta el año 2022, se podía destinar un %30 de los ingresos anuales, sin sobrepasar los $136.226.000, a un fondo voluntario de pensiones o a una AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción) las cuales son cuentas de ahorro para comprar viviendas.
Estos aportes permiten reducir la base gravable sobre la cual se calculan los impuestos de renta. El %25 del valor total de los pagos laborales estaba libre de este gravamen, sólo si estos no superan los 2.880 UVT (Unidad de Valor Tributario) los cuales en el 2023, son equivalente a $122.146.560
Plazos para presentar la Declaración de Renta en 2023
En el año 2023, los plazos para presentar la Declaración de Renta dependerá del tipo de contribuyente y su situación fiscal. El plazo para presentar la Declaración de Renta comienzan el 9 de agosto y terminan el 19 de octubre de 2023.
A continuación, se detallan los plazos generales establecidos a la fecha para la presentación de la declaración:
| Últimos dígitos de tu NIT | Fecha límite para declarar |
| 83 y 84 | 6 de octubre del 2023 |
| 85 y 86 | 9 de octubre del 2023 |
| 87 y 88 | 10 de octubre del 2023 |
| 89 y 90 | 11 de octubre del 2023 |
| 91 y 92 | 12 de octubre del 2023 |
| 93 y 94 | 13 de octubre del 2023 |
| 95 y 96 | 17 de octubre del 2023 |
| 97 y 98 | 18 de octubre del 2023 |
| 99 y 00 | 19 de octubre del 2023 |
Es importante tener en cuenta que estos plazos son generales y podrían existir variaciones dependiendo de circunstancias específicas, como por ejemplo, personas que hayan obtenido ingresos de fuentes extranjeras, solicitar prórrogas o estar sujetos a cambios de normativa tributaria. Por ello, se recomienda siempre consultar la normativa vigente y estar atento a cualquier cambio o modificación en los plazos establecidos.
